Как получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет — это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13 %. Благодаря вычету можно уменьшить сумму НДФЛ с доходов или вернуть из бюджета уже уплаченную сумму. Так государство участвует в социально важных расходах граждан: обучении, лечении, страховании, улучшении жилищных условий.

Вычет за себя предоставляется при любой форме обучения, даже заочной. Вычет по обучению детей, братьев и сестер можно получить, только если они учатся очно. Социальные вычеты можно получить двумя способами: у работодателя в течение налогового периода или в налоговом органе, подав по итогам года декларацию в форме 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов (через ФНС, Госуслуги или МФЦ).

Важно! ООО «ВЭЙВС» предоставляет заочную форму обучения.

В данной инструкции мы рассмотрим наиболее простой способ подачи заявления на налоговый вычет: через официальный сайт ФНС.

1. Какие условия и документы требуются для получения налогового вычета

Чтобы получить налоговый вычет, должны быть соблюдены следующие условия:

• Оплата курса должна быть осуществлена в российских рублях. Оплата должна быть произведена только за себя и со своей личной карты.
• Оформление курса в кредит/рассрочку — исключительно на себя.
• Если у вас нет официального дохода и вы не платите НДФЛ по ставке 13 %, использовать вычет на обучение не получится. Государство возвращает только фактически уплаченный налог или разрешает не платить его после начисления. Если вы ничего не платили и не начисляли, то и возвращать вам нечего. Налогооблагаемый доход должен быть в том же году, когда оплачено обучение.

Для подачи документов физически через Федеральную Налоговую Службу (ФНС) или МФЦ необходимо предоставить следующие документы:

• Копия паспорта РФ.
• Копия договора на заочное обучение — это договор студента с ООО «ВЭЙВС» на оказание платных образовательных услуг по выбранной студентом программе.
• Копия лицензии ООО «ВЭЙВС» о ведении образовательной деятельности, если ее номер не указан в договоре.
• Копии квитанций и чеков об оплате курса: скриншот или pdf.
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
• Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ*.
• Реквизиты счета.
• Заявление на возврат.

*Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ и заявлений можно посмотреть, перейдя по ссылке.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Для подачи документов через сайт ФНС необходимо предоставить следующие документы:

• Копия договора на заочное обучение — это договор студента с ООО «ВЭЙВС» на оказание платных образовательных услуг по выбранной студентом программе.
• Копия лицензии ООО «ВЭЙВС» о ведении образовательной деятельности, если ее номер не указан в договоре.
• Копии квитанций и чеков об оплате курса: скриншот или pdf.

Пример расчета налогового вычета:

120 000 рублей в год — это максимальная сумма расходов на собственное обучение в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации (подробнее — по ссылке).

Например, студент купил один курс за 300 000 рублей, но максимально допустимая сумма вычета за год составляет 120 000 рублей. Поэтому вернуть он сможет максимум 120 000 руб. × 13 % = 15 600 руб., так как социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения.

2. Создание электронной подписи

Электронная подпись позволяет направлять через свой Личный кабинет в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и другие документы. Только подписанные неквалифицированной электронной подписью электронные документы признаются равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью налогоплательщика.

Перейдите на сайт ФНС и кликните на вкладку Личный кабинет как физическое лицо:

Самый простой и удобный способ войти в личный кабинет — через портал Госуслуги. Нажмите Войти через Госуслуги (ЕСИА):

Важно! При первом входе в личный кабинет может потребоваться время на его формирование: обычно — от 1 до 2 дней.

Если вы ранее не создавали электронную подпись, то ее можно создать прямо в личном кабинете. В правом верхнем углу наведите мышкой на иконку профиля и кликните Настройки профиля:

На открывшейся странице нажмите Электронная подпись:

Выберите, где вы будете хранить ключ электронной подписи: на вашей рабочей станции (т. е. в вашем компьютере) или в защищенной системе ФНС России. Если электронный ключ хранится в системе ФНС, то его можно использовать на любом устройстве, в том числе на мобильном:

Перейдите ниже. Придумайте пароль и введите его еще раз — это нужно для дальнейшего использования электронной подписи. Нажмите Отправить запрос:

Для генерации электронной подписи также потребуется время. Процесс может занять от 30 минут до суток. Результат отобразится на этой же странице:

3. Формирование налоговой декларации и заявления на налоговый вычет

На главной странице нажмите на раздел Получить вычет:

В открывшемся окне выберите При оплате образования:

Далее необходимо пошагово заполнить форму на получение вычета. Выберите Отчетный год, за который вы хотите вернуть уплаченный НДФЛ. Этот год должен быть тем же, в котором был приобретен курс.

Ниже выберите соответствующий вариант:

• Это моя первая декларация — если вы не подавали декларацию в выбранный период.
• Я уже подавал(а) декларацию — если вы уже подавали декларацию ранее в выбранный период.

Укажите ваш номер телефона, чтобы в случае необходимости инспектор мог связаться с вами (необязательно).

Рассмотрим пример, если декларацию в выбранный период не подавали. Нажмите Далее:

Важно! Декларацию можно подать в течение трех лет после завершения того года, когда было оплачено обучение.

Откроется страница со сведениями о ваших доходах. Нажмите Далее:

Укажите сумму, оплаченную за обучение. Нажмите Далее:

Вы можете выбрать счет в банке из представленных ниже или добавить новый. Выберите банк и счет в данном банке. Нажмите Далее:

Прикрепите документы:

• Договор с образовательным учреждением.
• Платежный документ на оплату обучения (копии квитанций и чеков об оплате курса).
• Копию лицензии ООО «ВЭЙВС» о ведении образовательной деятельности, если ее номер не указан в договоре.

Ваша декларация сформирована и будет отправлена в налоговый орган по месту жительства. Вы можете предварительно посмотреть сформированную декларацию, нажав Просмотреть декларацию целиком. Введите пароль к сертификату электронной подписи и нажмите Отправить:

Камеральная проверка документов в ФНС занимает до трех месяцев. Уведомление о завершении проверки появится в личном кабинете: